여러분, 혹시 법인지방소득세 신고 기한이 다가오는데 아직 준비 못 하셨나요? 세율 변경사항을 놓치고 계신건 아닌가요? 홈택스 지방세 신고 방법이 헷갈리시나요?
어느덧 2025년 법인지방소득세 신고 기한이 코앞으로 다가왔네요. 매년 이맘때면 많은 법인 담당자분들이 신고 준비로 바쁘실 텐데요. 특히 올해는 법인지방세율 변경사항도 있고, 홈택스 지방세 신고 방법에도 주의할 점이 있어 꼼꼼히 챙겨야 합니다. 오늘은 2025년 법인지방소득세 신고에 관한 모든 것, 놓치기 쉬운 변경사항부터 단계별 신고 방법까지 상세히 알려드릴게요. 이 글 하나로 법인지방소득세 신고 준비를 완벽하게 마치실 수 있을 거예요!
📋 목차
2025년 법인지방소득세 신고 기한 및 대상 📅
먼저 가장 중요한 법인지방소득세 신고 기한부터 확인해볼게요. 2025년 법인지방소득세 신고 기한은 2025년 4월 1일부터 4월 30일(수)까지입니다. 12월 결산법인의 2024년 귀속 법인소득에 대한 신고 및 납부가 이 기간에 이루어져야 하므로 반드시 달력에 체크해두시기 바랍니다.
💡 TIP: 연결법인(연결재무제표 작성 법인)의 경우 법인지방소득세 신고 기한이 2025년 6월 2일까지 연장됩니다. 해당되는 법인은 연장된 기한을 참고하세요.
법인지방소득세 신고 의무는 모든 법인에 해당됩니다. 특히 유의할 점은 각 사업연도 소득이 없거나 결손금이 있는 법인도 반드시 신고서를 제출해야 한다는 것입니다. 또한, 둘 이상의 지방자치단체에 사업장이 있는 경우에는 각 사업장 소재지별로 안분하여 법인지방소득세 신고와 납부를 진행해야 합니다. 이를 위반할 경우 무신고가산세가 부과될 수 있으니 주의하세요.
법인지방소득세 신고 대상 및 범위
법인지방소득세 신고 대상은 다음과 같습니다: ✅ 내국법인: 국내에 본점이나 주사무소 또는 사업의 실질적 관리장소를 둔 법인 ✅ 외국법인: 국내에 고정사업장이 있거나 국내원천소득이 있는 법인 ✅ 비영리법인: 수익사업을 영위하는 경우 특히 법인세를 신고하는 모든 법인은 법인지방소득세 신고도 반드시 이행해야 한다는 점, 꼭 기억하세요!
2025년 법인지방세율 변경사항 및 개정 내용 💰
2025년에는 법인지방세율 변경사항이 있으니 꼼꼼히 확인하셔야 합니다. 특히 성실신고확인대상 소규모 법인의 경우 과세표준 2억 원 이하에 대한 최저세율이 기존 0.9%에서 1.9%로 인상되었습니다.
| 구분 | 과세표준 | 2024년 세율 | 2025년 세율 |
|---|---|---|---|
| 일반 법인 | 2억 원 이하 | 0.9% | 0.9% |
| 2억~200억 원 | 1.9% | 1.9% | |
| 200억~3,000억 원 | 2.1% | 2.1% | |
| 3,000억 원 초과 | 2.4% | 2.4% | |
| 성실신고확인대상 소규모 법인 |
2억 원 이하 | 0.9% | 1.9% |
⚠️ 주의: 성실신고확인대상 소규모 법인은 ① 지배주주 등 지분율 50% 초과, ② 부동산임대업 주된 사업 또는 임대·이자·배당수익이 매출의 50% 초과, ③ 상시근로자 5인 미만 등 요건을 모두 충족하는 경우에 해당합니다. 해당 요건에 해당하는지 확인하여 법인지방세율 변경사항을 정확히 적용하세요.
주요 개정사항
2025년 법인지방세율 변경사항 외에도 아래와 같은 주요 개정사항이 있습니다: ✅ 납부할 세액이 100만 원을 초과하면, 납부기한 경과 후 1개월(중소기업은 2개월) 이내에 분할납부가 가능합니다. ✅ 법인지방소득세 신고 안분 오류에 대한 가산세율이 20%에서 10%로 감경되었습니다. ✅ 2023년 귀속분부터 표준세율이 구간별 0.1%p 인하 적용되고 있습니다.
홈택스 지방세 신고 방법 (홈택스-위택스 연계) 🖥️
많은 분들이 홈택스 지방세 신고 방법에 대해 궁금해하시는데요, 자세히 알려드리겠습니다. 법인지방소득세 신고는 국세청 홈택스에서 법인세를 신고한 후, 위택스를 통해 지방소득세를 신고하는 두 단계로 이루어집니다. 아래의 단계를 따라 진행하시면 쉽게 신고하실 수 있습니다.
홈택스에서 법인세 신고 시작하기
✅ STEP 1: 국세청 홈택스(www.hometax.go.kr)에 접속하여 로그인합니다. ✅ STEP 2: [세금신고] → [법인세 신고] 메뉴로 이동합니다. ✅ STEP 3: 법인세 신고서를 작성하고 제출합니다. ✅ STEP 4: 신고 완료 후, [지방소득세 신고이동] 버튼을 클릭합니다.
💎 핵심 포인트:
홈택스 지방세 신고 방법의 가장 중요한 점은 법인세 신고 후
반드시 [지방소득세 신고이동] 버튼을 클릭하여 위택스로 연계해야 한다는 것입니다.
이 버튼을 누르지 않으면 법인지방소득세 신고가 완료되지 않습니다!
홈택스 지방세 신고 방법을 통해 클릭 한 번으로 위택스로 이동하면 홈택스에서 작성한 정보가 자동으로 연계되어 신고 과정이 훨씬 간편해집니다. 이것이 법인지방소득세 신고의 첫 번째 단계입니다.
2025년 법인지방소득세 신고 기한 및 대상 📅
먼저 가장 중요한 법인지방소득세 신고 기한부터 확인해볼게요. 2025년 법인지방소득세 신고 기한은 2025년 4월 1일부터 4월 30일(수)까지입니다. 12월 결산법인의 2024년 귀속 법인소득에 대한 신고 및 납부가 이 기간에 이루어져야 하므로 반드시 달력에 체크해두시기 바랍니다.
💡 TIP: 연결법인(연결재무제표 작성 법인)의 경우 법인지방소득세 신고 기한이 2025년 6월 2일까지 연장됩니다. 해당되는 법인은 연장된 기한을 참고하세요.
법인지방소득세 신고 의무는 모든 법인에 해당됩니다. 특히 유의할 점은 각 사업연도 소득이 없거나 결손금이 있는 법인도 반드시 신고서를 제출해야 한다는 것입니다. 또한, 둘 이상의 지방자치단체에 사업장이 있는 경우에는 각 사업장 소재지별로 안분하여 법인지방소득세 신고와 납부를 진행해야 합니다. 이를 위반할 경우 무신고가산세가 부과될 수 있으니 주의하세요.
법인지방소득세 신고 대상 및 범위
법인지방소득세 신고 대상은 다음과 같습니다: ✅ 내국법인: 국내에 본점이나 주사무소 또는 사업의 실질적 관리장소를 둔 법인 ✅ 외국법인: 국내에 고정사업장이 있거나 국내원천소득이 있는 법인 ✅ 비영리법인: 수익사업을 영위하는 경우 특히 법인세를 신고하는 모든 법인은 법인지방소득세 신고도 반드시 이행해야 한다는 점, 꼭 기억하세요!
2025년 법인지방세율 변경사항 및 개정 내용 💰
2025년에는 법인지방세율 변경사항이 있으니 꼼꼼히 확인하셔야 합니다. 특히 성실신고확인대상 소규모 법인의 경우 과세표준 2억 원 이하에 대한 최저세율이 기존 0.9%에서 1.9%로 인상되었습니다.
| 구분 | 과세표준 | 2024년 세율 | 2025년 세율 |
|---|---|---|---|
| 일반 법인 | 2억 원 이하 | 0.9% | 0.9% |
| 2억~200억 원 | 1.9% | 1.9% | |
| 200억~3,000억 원 | 2.1% | 2.1% | |
| 3,000억 원 초과 | 2.4% | 2.4% | |
| 성실신고확인대상 소규모 법인 |
2억 원 이하 | 0.9% | 1.9% |
⚠️ 주의: 성실신고확인대상 소규모 법인은 ① 지배주주 등 지분율 50% 초과, ② 부동산임대업 주된 사업 또는 임대·이자·배당수익이 매출의 50% 초과, ③ 상시근로자 5인 미만 등 요건을 모두 충족하는 경우에 해당합니다. 해당 요건에 해당하는지 확인하여 법인지방세율 변경사항을 정확히 적용하세요.
주요 개정사항
2025년 법인지방세율 변경사항 외에도 아래와 같은 주요 개정사항이 있습니다: ✅ 납부할 세액이 100만 원을 초과하면, 납부기한 경과 후 1개월(중소기업은 2개월) 이내에 분할납부가 가능합니다. ✅ 법인지방소득세 신고 안분 오류에 대한 가산세율이 20%에서 10%로 감경되었습니다. ✅ 2023년 귀속분부터 표준세율이 구간별 0.1%p 인하 적용되고 있습니다.
홈택스 지방세 신고 방법 (홈택스-위택스 연계) 🖥️
많은 분들이 홈택스 지방세 신고 방법에 대해 궁금해하시는데요, 자세히 알려드리겠습니다. 법인지방소득세 신고는 국세청 홈택스에서 법인세를 신고한 후, 위택스를 통해 지방소득세를 신고하는 두 단계로 이루어집니다. 아래의 단계를 따라 진행하시면 쉽게 신고하실 수 있습니다.
홈택스에서 법인세 신고 시작하기
✅ STEP 1: 국세청 홈택스(www.hometax.go.kr)에 접속하여 로그인합니다. ✅ STEP 2: [세금신고] → [법인세 신고] 메뉴로 이동합니다. ✅ STEP 3: 법인세 신고서를 작성하고 제출합니다. ✅ STEP 4: 신고 완료 후, [지방소득세 신고이동] 버튼을 클릭합니다.
💎 핵심 포인트:
홈택스 지방세 신고 방법의 가장 중요한 점은 법인세 신고 후
반드시 [지방소득세 신고이동] 버튼을 클릭하여 위택스로 연계해야 한다는 것입니다.
이 버튼을 누르지 않으면 법인지방소득세 신고가 완료되지 않습니다!
홈택스 지방세 신고 방법을 통해 클릭 한 번으로 위택스로 이동하면 홈택스에서 작성한 정보가 자동으로 연계되어 신고 과정이 훨씬 간편해집니다. 이것이 법인지방소득세 신고의 첫 번째 단계입니다.
법인지방소득세 신고 관련 자주 묻는 질문 (FAQ) ❓
법인지방소득세 신고와 관련하여 많은 분들이 궁금해하시는 질문들을 모아봤습니다. 법인지방소득세 기한, 법인지방세율 변경사항, 홈택스 지방세 신고 방법 등에 관한 실무적인 질문과 답변을 확인해보세요.
홈택스에서 법인세 신고만 하면 법인지방소득세 신고도 완료되나요?
아니요, 반드시 홈택스에서 법인세 신고 후 [지방소득세 신고이동] 버튼을 클릭하여 위택스에서 법인지방소득세 신고를 별도로 완료해야 합니다. 많은 법인들이 이 단계를 누락하여 무신고가산세가 부과되는 사례가 많으니 주의하세요.
사업장이 여러 곳인 경우 어떻게 신고해야 하나요?
둘 이상의 지방자치단체에 사업장이 있는 경우, 위택스에서 각 사업장 소재지별로 안분하여 신고해야 합니다. 종업원 수와 건축물 연면적을 기준으로 50:50 비율로 안분되며, 이를 정확히 입력해야 합니다. 법인지방소득세 신고 시 안분 신고를 누락하면 무신고가산세가 부과될 수 있습니다.
납부세액이 많은 경우 분할납부가 가능한가요?
네, 납부할 세액이 100만 원을 초과하는 경우 법인지방소득세 기한 경과 후 1개월(중소기업은 2개월) 이내에 분할납부가 가능합니다. 관할 지자체 세무과에 분할납부 신청서를 제출하면 됩니다. 다만, 분할납부를 하더라도 납부지연가산세는 일부 발생할 수 있으니 참고하세요.
성실신고확인대상 소규모 법인이란 무엇인가요?
성실신고확인대상 소규모 법인은 ① 지배주주 등 지분율 50% 초과, ② 부동산임대업 주된 사업 또는 임대·이자·배당수익이 매출의 50% 초과, ③ 상시근로자 5인 미만 등 요건을 모두 충족하는 법인을 말합니다. 2025년부터 이런 법인의 경우 법인지방세율 변경사항이 있어 2억 원 이하 과세표준에 대한 세율이 0.9%에서 1.9%로 인상되었습니다.
법인세 수정신고 시 법인지방소득세도 수정신고해야 하나요?
네, 법인세를 수정신고하는 경우 법인지방소득세 신고도 반드시 수정신고해야 합니다. 홈택스 지방세 신고 방법과 유사하게 법인세 수정신고 후 위택스에서 법인지방소득세 수정신고를 진행해야 합니다. 수정신고 시에도 두 단계 모두 완료해야 하며, 그렇지 않으면 가산세가 부과될 수 있습니다.
결손이 발생한 법인도 법인지방소득세 신고를 해야 하나요?
네, 각 사업연도 소득이 없거나 결손금이 있는 법인도 반드시 법인지방소득세 신고를 해야 합니다. 세액이 없더라도 신고서 제출 의무는 존재하며, 이를 누락할 경우 무신고가산세가 부과될 수 있습니다. 법인지방소득세 기한 내에 신고서를 제출하는 것을 잊지 마세요.
👉 홈택스-위택스 연계 신고 과정 한눈에 보기
1단계: 홈택스 법인세 신고
– 국세청 홈택스(www.hometax.go.kr) 접속 및 로그인
– [세금신고] → [법인세 신고] 메뉴 선택
– 법인세 신고서 작성 및 제출
– 신고 완료 후 [지방소득세 신고이동] 버튼 클릭
2단계: 위택스 법인지방소득세 신고
– 위택스로 자동 연계 이동 (또는 www.wetax.go.kr 직접 접속)
– [지방소득세(법인소득분)] 메뉴 선택
– 신고서 작성 (홈택스 연계 시 대부분 자동 입력)
– 여러 사업장이 있는 경우 안분 신고 진행
– 신고서 제출 및 납부 정보 확인
3단계: 법인지방소득세 납부
– 위택스 전자납부, 은행 방문, 인터넷뱅킹, ATM 등 다양한 방법으로 납부
– 법인지방소득세 기한 내에 납부 완료
법인지방소득세 신고 실무 TIP: 법인지방소득세 신고 시 가장 중요한 것은 홈택스와 위택스 두 단계 모두 완료하는 것입니다. 또한 법인지방세율 변경사항을 정확히 확인하고, 여러 사업장이 있는 경우 안분 신고를 누락하지 않도록 주의하세요.
마무리: 2025년 법인지방소득세 신고, 꼼꼼히 준비하세요!
지금까지 2025년 법인지방소득세 신고에 대한 모든 것을 알아보았습니다. 법인지방소득세 기한, 법인지방세율 변경사항, 홈택스 지방세 신고 방법까지 중요한 내용들을 모두 다뤘는데요.
세무 업무를 담당하시는 분들께서는 특히 올해 달라진 점들을 놓치지 마세요! 성실신고확인대상 소규모 법인의 세율 변경, 안분신고 가산세율 감경, 그리고 분할납부 제도 등 알아두면 도움이 되는 정보들이 많습니다. 또한 법인지방소득세 신고의 가장 큰 실수인 ‘홈택스 신고 후 위택스 신고 누락’을 하지 않도록 주의하시고, 여러 사업장이 있는 경우 안분 신고도 꼭 기억하세요.
💎 마지막 조언:
법인지방소득세 기한이 2025년 4월 30일(수)까지인 만큼,
미리미리 준비하시는 것이 좋습니다. 특히 여러 사업장이 있는 법인의 경우
종업원 수와 건축물 연면적 정보를 미리 준비해두세요.
홈택스 지방세 신고 방법을 통한 전자신고가
가장 편리하고 정확하니 꼭 활용하시기 바랍니다.
여러분의 세무 업무에 이 글이 도움이 되셨나요? 혹시 추가로 궁금한 점이 있으시거나, 다른 세무 정보도 알고 싶으시다면 댓글로 남겨주세요. 여러분의 의견과 질문에 성심성의껏 답변해 드리겠습니다. 또한, 세무 정보를 주변 동료들과 공유하고 싶으시다면 이 글을 공유해주세요. 많은 분들께 도움이 될 것입니다. 마지막으로, 법인지방소득세 신고 기한인 4월 30일(수)을 달력에 꼭 표시해두시고, 준비에 차질이 없으시길 바랍니다! 세무 업무 담당자분들, 올해도 수고 많으십니다. 화이팅하세요! 👍
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