사업소득세 계산기
2026년 종합소득세 신고기간은 5월 1일~5월 31일입니다. 기본세율은 6%~45%이며, 기납부세액에 따라 추가납부 또는 환급이 결정됩니다.
사업소득세(3%)와 지방소득세(0.3%)를 분리 계산합니다.
소액부징수(1,000원 미만) 적용 여부를 체크할 수 있습니다.
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무신고·과소신고·납부지연 가산세를 유형별로 계산하고 총 납부예상액까지 확인합니다.
📊 계산 결과
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📌 안내: 자진신고/수정신고 감면과 납부기한 준수 여부에 따라 실제 가산세는 달라질 수 있습니다.
📋 2026년 가산세 한눈에 보기
| 구분 | 유형 | 가산세율 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 무신고 가산세 | 일반 무신고 | 20% | 미납세액 기준 |
| 무신고 가산세 | 부정 무신고 | 40% | 미납세액 기준 |
| 과소신고 가산세 | 일반 과소신고 | 10% | 과소신고세액 기준 |
| 과소신고 가산세 | 부정 과소신고 | 40% | 과소신고세액 기준 |
| 납부지연 가산세 | 2026년 기준 | 0.022%/일 | 지연일수 일할 계산 |
| 기한후 감면 | 1/3/6개월 | 50%/30%/20% | 신고가산세에 적용 |
제도 안내
법령 원문 바로가기
사업소득세 완전 정리
⚠️ 이 문서는 교육 목적의 정보입니다. 실제 세무 처리는 전문가에게 확인하십시오.
사업소득세란?
개인이 사업(프리랜서, 자영업, 임대 등)으로 얻은 소득에 부과되는 세금.
핵심 정보 요약
| 항목 | 내용 |
|---|---|
| 소득 유형 | 사업소득 |
| 세율 | 종합소득세율(6~45%) 적용 |
| 신고 기한 | 매년 5월 종합소득세 신고 |
| 원천징수 | 3.3% (사업소득) 또는 없음 |
| 주요 공제 | 필요경비 실비 공제 또는 경비율(기준·단순) 적용 |
| 근거 법령 | 소득세법 제19조, 제27조 |
자주 묻는 질문 (요약)
- 사업소득 경비율은 어떻게 정해지나요? → 업종별로 국세청이 고시하는 기준경비율과 단순경비율이 있습니다. 수입이 일정 금액 이하인 경우 단순경비율을 적...
- 프리랜서도 사업소득자인가요? → 네. 강사·작가·디자이너 등 고용관계 없이 독립적으로 용역을 제공하고 대가를 받으면 사업소득입니다. 지급자가...
- 사업소득과 근로소득의 차이는? → 고용관계(4대보험)가 있으면 근로소득, 없으면 사업소득으로 분류됩니다. 과세 방식과 공제 항목이 다릅니다....
출처: 국세청 https://www.nts.go.kr | 홈택스 https://www.hometax.go.kr
사업소득세 — 신고·납부 가이드
신고 기한
- 매년 5월 종합소득세 신고
신고 방법
1. 홈택스 전자신고
1. 홈택스(https://www.hometax.go.kr) 접속 → 로그인
2. 신고/납부 → 세금신고 → 사업소득 선택
3. 소득 자료 입력 → 공제 항목 확인
4. 납부 세액 확인 → 전자납부
2. 세무서 방문 신고
- 주소지 관할 세무서 방문
- 신고서 서식 수령 후 작성 제출
납부 방법
| 방법 | 특징 |
|---|---|
| 계좌이체 | 수수료 없음, 가장 저렴 |
| 신용카드 | 납부대행수수료 약 0.8% |
| 가상계좌 | 수수료 없음, 지정 기간 내 |
| 간편결제 | 일부 서비스 수수료 없음 |
분납 조건
- 납부 세액 1,000만 원 초과 시 2개월 이내 분납 가능
- 홈택스 분납 신청 → 분납 금액 및 기한 선택
환급
- 원천징수세액이 결정세액보다 많을 경우 환급
- 신고 후 약 30일 이내 지정 계좌로 입금
출처: 국세청 신고안내 https://www.nts.go.kr, 홈택스 https://www.hometax.go.kr
사업소득세 — 법령 참조
핵심 근거 법령
| 법령 | 조항 | 내용 |
|---|---|---|
| 소득세법 | 소득세법 제19조, 제27조 | 사업소득 정의 및 세율 |
| 소득세법 시행령 | 관련 조항 | 세부 계산 기준 |
| 국세기본법 | 제47조의2 이하 | 가산세 |
| 지방세법 | 제89조 | 지방소득세 10% |
| 조세특례제한법 | 관련 조항 | 감면·특례 |
주요 조항 요약
- 소득 범위: 소득세법 제19조, 제27조 — 사업소득의 범위와 계산 방법 규정
- 세율 적용: 소득세법 제55조 세율표 기준
- 신고 의무: 소득세법 제70조 (종합소득세 신고)
- 원천징수: 소득세법 제127조 이하
법령 조회 방법
국가법령정보센터(https://www.law.go.kr)에서 법령명 검색 후 원문 확인 가능.
⚠️ 법령 개정 시 이 문서의 조항 번호가 변경될 수 있습니다. 반드시 최신 법령을 확인하십시오.
사업소득세 — 가산세 안내
가산세는 세금 신고·납부를 제때 하지 않을 때 추가로 부과됩니다.
사업소득세 관련 주요 가산세
| 종류 | 가산세율 | 비고 |
|---|---|---|
| 무신고 가산세 (일반) | 산출세액 × 20% | — |
| 무신고 가산세 (부정행위) | 산출세액 × 40% | — |
| 과소신고 가산세 (일반) | 과소세액 × 10% | — |
| 과소신고 가산세 (부정) | 과소세액 × 40% | — |
| 납부지연 가산세 | 미납세액 × 경과일 × 0.022% | 매일 누적 |
자진납부 시 감면율
| 기한 후 신고 시점 | 감면율 |
|---|---|
| 1개월 이내 | 50% |
| 1~3개월 이내 | 30% |
| 3~6개월 이내 | 20% |
| 세무조사 통보 전 | 50% |
| 세무조사 통보 후~착수 전 | 30% |
가산세 면제 사유
- 천재지변, 화재 등 불가항력
- 납세자의 사망·중한 질병
- 과세관청의 잘못된 안내로 인한 경우
출처: 국세기본법 제47조의2~제48조 (https://www.law.go.kr)
사업소득세 — FAQ (15문항)
FAQPage JSON-LD 스키마 호환 (구조화 데이터 자동 적용 가능)
Q1. 사업소득세는 무엇인가요?
개인이 사업(프리랜서, 자영업, 임대 등)으로 얻은 소득에 부과되는 세금. 납세자가 직접 신고하거나 원천징수로 납부합니다.
Q2. 사업소득세 신고 기한은?
매년 5월 종합소득세 신고. 기한을 넘기면 가산세가 부과됩니다.
Q3. 사업소득세 세율은 얼마인가요?
종합소득세율(6~45%) 적용. 소득 금액과 유형에 따라 달라집니다.
Q4. 사업소득세 계산은 어떻게 하나요?
Q5. 사업소득세 원천징수는?
3.3% (사업소득) 또는 없음. 원천징수된 금액은 신고 시 기납부세액으로 차감합니다.
Q6. 사업소득세 주요 공제는?
필요경비 실비 공제 또는 경비율(기준·단순) 적용.
Q7. 사업소득세 근거 법령은?
소득세법 제19조, 제27조. 국가법령정보센터(law.go.kr)에서 원문을 확인할 수 있습니다.
Q8. 홈택스에서 신고하는 방법은?
홈택스(hometax.go.kr)에서 로그인 후 신고/납부 메뉴를 선택하여 전자신고합니다.
Q9. 세금을 못 낼 것 같을 때는?
홈택스 또는 세무서에서 분납 신청이 가능합니다. 1,000만 원 초과 시 2개월 분납 가능.
Q10. 국세청 무료 상담 방법은?
국세청 고객센터(국번 없이 126)에 전화하거나 세무서를 방문하면 무료 상담을 받을 수 있습니다.
Q11. 가산세를 줄이는 방법은?
기한 후라도 빠르게 자진 신고하면 최대 50% 감면받을 수 있습니다. 1개월 이내 신고가 가장 유리합니다.
Q12. 환급은 어떻게 받나요?
신고 후 환급 계좌를 등록하면 약 30일 이내 입금됩니다. 홈택스에서 환급 현황 조회 가능.
Q13. 사업소득 경비율은 어떻게 정해지나요?
업종별로 국세청이 고시하는 기준경비율과 단순경비율이 있습니다. 수입이 일정 금액 이하인 경우 단순경비율을 적용할 수 있어 세부담이 낮아집니다.
Q14. 프리랜서도 사업소득자인가요?
네. 강사·작가·디자이너 등 고용관계 없이 독립적으로 용역을 제공하고 대가를 받으면 사업소득입니다. 지급자가 3.3% 원천징수합니다.
Q15. 사업소득과 근로소득의 차이는?
고용관계(4대보험)가 있으면 근로소득, 없으면 사업소득으로 분류됩니다. 과세 방식과 공제 항목이 다릅니다.
출처: 국세청 https://www.nts.go.kr | 홈택스 https://www.hometax.go.kr
세금/소득 뉴스 브리핑
자주 묻는 질문 (FAQ)
Q1. 계산 결과가 실제 납부세액과 다른 이유는?
공제항목, 신고유형, 특례 적용 여부에 따라 실제 세액은 달라질 수 있습니다.
Q2. 모바일에서도 저장/공유가 가능한가요?
가능합니다. URL 복사, 카카오 공유, 결과 이미지 저장을 지원합니다.
Q3. 입력값은 브라우저를 닫아도 유지되나요?
네. localStorage 자동저장으로 마지막 입력값이 복구됩니다.
Q4. 홈택스 신고는 어디서 하나요?
결과 영역 아래 홈택스/손택스 바로가기 버튼으로 이동할 수 있습니다.
Q5. 종합소득세 신고기간은 언제인가요?
일반적으로 5월 1일~5월 31일이며 성실신고확인 대상은 6월 말까지입니다.
Q6. 세율은 몇 %인가요?
종합소득세 기본세율은 6%~45% 누진세율입니다.
Q7. 환급은 어떻게 계산되나요?
기납부세액이 총결정세액보다 크면 환급 예상액으로 표시됩니다.
Q8. 추가 납부세액은 언제 발생하나요?
총결정세액이 기납부세액보다 크면 추가 납부세액이 발생합니다.
Q9. 소액부징수는 자동 반영되나요?
사업소득세 페이지에서 체크박스로 소액부징수 예외를 제어할 수 있습니다.
Q10. 가산세는 어떻게 계산되나요?
무신고/과소신고 가산세와 납부지연가산세를 합산해 계산합니다.
Q11. 납부지연가산세 일할 계산이 되나요?
지연일수를 입력하면 일할 계산 방식으로 자동 반영됩니다.
Q12. 금융소득 종합과세 기준은?
연간 금융소득 합계 2천만원 초과분부터 종합과세 검토 대상입니다.
Q13. 주식 양도세 기본공제는?
현재 계산기 기본값은 연 250만원 공제로 설정되어 있습니다.
Q14. 법인세는 지방소득세를 별도로 보나요?
현재 모델은 법인세 중심 단순 추정이며 실제 신고는 별도 검토가 필요합니다.
Q15. 일용근로소득 계산 시 비과세는?
1일 15만원 비과세 기준을 반영한 모델로 계산됩니다.
Q16. 연금소득세는 연령에 따라 달라지나요?
네. 연령 구간별 세율(예: 70세/80세 기준)이 다르게 적용됩니다.
Q17. 결과 URL 공유는 안전한가요?
URL에는 입력값만 포함되며 브라우저 내 계산 결과 공유 용도로 사용됩니다.
Q18. 자료 출처는 어디서 확인하나요?
국세청/정부기관 공지와 관련 법령 링크를 함께 확인하세요.
Q19. 계산기 업데이트 주기는?
상단 기준일이 매일 자동 갱신되며 시즌 이슈에 맞춰 로직을 점검합니다.
Q20. 최종 신고 전 꼭 해야 할 일은?
홈택스 최종 입력 전 공제/감면/증빙을 다시 확인하고 필요시 전문가 검토를 받으세요.
신고방법 5단계
- 1단계. 본인 소득유형에 맞는 계산기에서 예상세액을 계산합니다.
- 2단계. 공제·감면·기납부세액을 다시 입력해 결과를 검증합니다.
- 3단계. 결과 URL 복사 또는 이미지 저장으로 신고자료를 정리합니다.
- 4단계. 홈택스/손택스로 이동해 신고서를 작성합니다.
- 5단계. 납부세액·환급액·기한을 최종 확인 후 제출합니다.
면책 및 유의사항
- 본 계산기는 정보 제공 목적의 참고 도구이며, 세무·법률 자문을 대체하지 않습니다.
- 실제 신고세액은 소득구분, 감면·공제, 증빙, 신고유형, 관할세무서 판단에 따라 달라질 수 있습니다.
- 최종 신고/납부 전에는 국세청 공식 자료 또는 세무전문가 검토를 반드시 진행하시기 바랍니다.
- groundche는 입력 데이터 누락·오입력·법령 변경으로 인한 직·간접 손해에 대해 법적 책임을 부담하지 않습니다.
